La expansión de la inteligencia artificial y el crecimiento exponencial de los datos están obligando a transformar el trabajo de la auditoría interna, según planteó Matías Nicolás Marasca, presidente ejecutivo de Hullop Solutions, durante el XXIX Congreso Internacional de Finanzas y Auditoría (CIFA) y el XXIV Seminario Latinoamericano de Contadores y Auditores (Selatca), celebrado el 9 de agosto en Boca Chica, República Dominicana.
Marasca sostuvo que el modelo tradicional de auditoría —basado en revisiones periódicas y análisis de muestras— resulta insuficiente frente a la velocidad con la que hoy se generan las operaciones y la información dentro de cualquier organización. En su lugar, planteó la necesidad de evolucionar hacia un esquema de monitoreo continuo, análisis del total de los datos disponibles y uso sistemático de herramientas de inteligencia artificial.
Automatizar tareas, no la estrategia
Según explicó el especialista, la IA permite automatizar tareas repetitivas, detectar patrones y emitir alertas tempranas sobre posibles anomalías, lo que reduce significativamente el tiempo de respuesta frente a eventos que puedan afectar a una organización. Sin embargo, fue enfático en que la tecnología no reemplaza el criterio profesional de los auditores.
"Podemos delegar tareas operativas en la inteligencia artificial, pero nunca la estrategia. La estrategia la tiene que hacer un profesional", afirmó Marasca durante su intervención.
Nuevos riesgos que también hay que auditar
El especialista advirtió además que las empresas deberán fortalecer la supervisión de los propios sistemas basados en IA, ya que estos introducen nuevos riesgos que deben incorporarse a los procesos de auditoría y control interno. El cambio de enfoque implica pasar de identificar errores una vez que ya ocurrieron a prevenirlos mediante análisis permanente de la información, integrando herramientas que permitan supervisar operaciones en tiempo real y mejorar la gestión de riesgos.
"La auditoría 4.0 no es un software; es un modelo operativo", concluyó Marasca, subrayando que el reto no es solo tecnológico, sino organizacional: cambiar la forma en que las empresas usan la información para tomar decisiones.
Relevancia para el cumplimiento financiero en la región
Este planteamiento conecta directamente con una tendencia que ya es ineludible para bancos, fintechs y empresas reguladas en República Dominicana y el resto de Latinoamérica: la supervisión continua de operaciones, alertas tempranas de anomalías y trazabilidad completa de las decisiones son hoy requisitos, no diferenciales, especialmente en materia de prevención de lavado de activos y monitoreo de medios adversos. Es exactamente el terreno donde trabaja CumplimientoControl de TEKFENIX: una plataforma diseñada para dar a los equipos de cumplimiento y auditoría interna visibilidad continua, alertas automatizadas y trazabilidad regulatoria, sin sustituir el criterio humano que —como bien resumió Marasca— sigue siendo insustituible.